ライフイベント表

ライフイベント表とは、生きていく上で必要になる事柄を表にしたもので、漠然とした将来のライフイベントを表にすることで将来のスケジュールを時系列に確認出来、その為に必要な準備を把握することが出来ます。
ライフプランをしっかりと立てることで将来の為の金銭的な必要額がわかり、それへの対応も考えておけるので心の余裕を得ることも出来ます。
考えられる人生のイベントには、結婚、子供の養育及び進学、車やマイホームの購入が考えられます。
長い年月に車の買い換えや住宅のリフォームが必要になってくる場合も考えられます。養育費は子供の人数によっても違いますし、家族旅行なども行きたいでしょう。
ライフイベント表を作っていくと、このように人生の節目がいくつか見つかることでしょう。予め節目がわかることで前もって準備をしておくことが出来ます。
ライフイベント表は長期の人生予測ですから、プラン通りに行くとは限りません。又後から見落としに気付く場合もあります。
イベントの中には重複するものもあり、優先順位を明確にしておくことも必要です。又、兄弟で進学が重なるなど優先順位がつけられないこともあります。家族全員の希望や目標を明確にしてプランニングすることで、前もって資金の準備などをしておくことが出来ます。
このようにライフイベント表を作ることで、イベントの目的を果たすためにお金が足りなくなり奥さんがパートに出ることが必要になることもあるでしょう。

住宅ローンの借りかえや生命保険の見直しといった金銭に関する資金準備が重要になって来ることなどがわかります。

年度	夫の年齢	妻の年齢	子供の年齢	イベント
2011	30歳	28歳	3歳	幼稚園入園
2012	31歳	29歳	4歳	車の購入
2013	32歳	30歳	5歳
2014	33歳	31歳	6歳	小学校入学
2015	34歳	32歳	7歳
2016	35歳	33歳	8歳
2017	36歳	34歳	9歳	マイホームの購入
2018	37歳	35歳	10歳
2019	38歳	36歳	11歳

イベントはこの他にも、『就職』『転職』『独立開業』『旅行』『移住』『定年退職』など様々あります。

キャッシュフロー表

ライフイベント表をもとに金銭の収支を見ていくのがキャッシュフロー表です。
キャッシュフロー表は、年間収支表で把握した家計の現状をもとに１０年後や１５年後などの将来の収支を予想して作成します。特に長期間の老年期までを想定して作成しておくと老後資金の準備を考えるのにとても参考になります。
予測する上で収入や物価の変動を考慮する場合は、収支の上昇は現状より低めにし、物価の上昇は現状を参考に設定することで誤差を補います。

キャッシュフロー表を作るメリットは、人生設計の組立が明らかになり、目標とする将来の生活設計に必要な収支が把握出来ることでしょう。
キャッシュフロー表で現在の生活を見ていくと、資産運用状況が明らかになり将来的に予想される家計のコストが予測出来、悪要因を回避したり排除したりすることが出来ます。又、ゆとり資金を把握して質の高い生活をおくれるかどうかもわかります。
事業やマイホームを建てる時期や子供の教育資金の作り方や病気になった時のリスクを考えての保険の選び方。年金受領時までの必要経費等を把握して理想の将来設計の為にその時々で何をすべきかがキャッシュフロー表で見えてきます。
しかしほとんどの人が十分な資産を持っている訳ではなく、収支のバランスを取ることはなかなか難しいことでしょう。
そこで専門的知識のあるファイナンシャルプランナーによって問題点や解決策が提案されれば、より明確な生活設計の将来像が見えてきます。

キャッシュフロー表を作っても作成したプランは一生有効な訳ではありませんが、一度作っておけばプランの見直しをする際に変更点の個所などが明確になるのでお勧めです。

年	2011年	2012年	2013年	2014年	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年
	Ｈ２３	Ｈ２４	Ｈ２５	Ｈ２６	Ｈ２７	Ｈ２８	Ｈ２９	Ｈ３０	Ｈ３１
鈴木一郎	45歳	46歳	47歳	48歳	49歳	50歳	51歳	52歳	53歳
ライフイベント	定期保険更新
鈴木花代	42歳	43歳	44歳	45歳	46歳	47歳	48歳	49歳	50歳
ライフイベント
鈴木月代	16歳	17歳	18歳	19歳	20歳	21歳	22歳	23歳	24歳
ライフイベント	高校入学			大学入学				就職
鈴木二郎	13歳	14歳	15歳	16歳	17歳	18歳	19歳	20歳	21歳
ライフイベント	中学校入学			高校入学			大学入学
年間所得	650	660	670	680	690	701	711	722	733
一時的な所得
収入合計	650	660	670	680	690	701	711	722	733
生活費	444	453	462	471	480	490	500	408	416
住宅ローン	158	158	158	158	158	158	158	158	158
教育費	152	159	165	367	328	342	557	259	269
保険料	35	50	50	50	50	50	50	50	50
一時的な支出
支出合計	789	820	835	1046	1017	1040	1265	875	893
収支	▲139	▲160	▲165	▲366	▲326	▲339	▲554	▲153	▲160
貯蓄残高	▲515	▲680	▲852	▲1,227	▲1,565	▲1,920	▲2,493	▲2,671	▲2,858
割戻後貯蓄残高	▲457	▲598	▲741	▲1,056	▲1,335	▲1,621	▲2,084	▲2,211	▲2,342

キャッシュフロー分析と対策の検討

キャッシュフロー表を分析することにより、ライフプラン上の問題点が明らかになります。
具体的には、「年間収支」が赤字なのか黒字なのかかという点。
それと、「貯蓄残高」が増えるか減るか、プラスかマイナスかといった点。
以上2点をを中心にチェックします。

1. ＜年間収支が単年度だけマイナスの場合＞

   一時的な収支で、年間収支が単年度のみマイナスになる場合があります。その年度以降再びプラスに転じていれば問題ないと考えてよいでしょう。その年度に向けて早い時期から資金準備したり、その時期にローンを組んだりすることを提案することになります。

2. ＜年間収支が継続的・断続的にマイナスの場合＞

   マイナス金額が累積していき、将来的に貯蓄残高をマイナスにする可能性のある場合は早急に解決策を提案し、実行する必要があります。

3. ＜貯蓄残高がマイナスの場合＞

   借入可能金額を越えた段階で家計が破綻する可能性が高いです。早急に解決策を提案する必要があります。

4. ＜年間収支は黒字だか、貯蓄残高があまり増えない場合＞

   資金運用の内容に問題があると考えられます。総資産ポートフォリオの配分や金融商品を分析してみましょう。

対策の検討は次の観点から行います。

• １．ライフプラン実現のための資金準備
• ２・収入の増大と支出の見直し
• ３．資金運用の効率化（貯蓄残高、年齢、資金目的、リスク許容度を考慮したポートフォリオの見直し）
• ４．生命保険、損害保険の見直し
• ５．ローンの見直し
• ６．老後資金の準備
• ７．相続設計

個人バランスシート

企業の財務戦略を考える際には、損益計算書（P/L）およびキャッシュフロー計算書に加えて、貸借対照表（バランスシート・B/S）の作成が不可欠です。
個人の場合にも、バランスシートを作成することが重要です。
個人バランスシートを作成することでキャッシュフロー表だけでは把握できない資産構成上の問題点が発見しやすくなるからです。

個人バランスシートの作成

個人バランスシートの作成や分析の際には、次の点に留意する必要があります。

• １．表の左側に「資産」を、右側に「負債」と「純資産残高」を記入する。
• ２・資産から負債を引いた金額が「純資産残高」である。
• ３．個人バランスシートにおける各金額は、「時価」ベースで記入する。
• ４．資産は、現預金などの「流動資産」と、自宅などの「固定資産」に分けておくとさらに好ましい。
• ５．純資産残高がマイナスの状態（資産＜負債）を「債務超過」という。
• ６．バランスシートの改善方法として、「デフレ時代には負債を返して資産合計を縮小させる」などの方法が望ましい。

＜個人バランスシートのポイント＞

• a. 現状を把握する必要性から、一般的には時価で記載（取得価格ではない）
• b. 保険金は解約返戻金の額を記載

※貯蓄性のある生命保険は、解約返戻金の額を記入する

〔1〕バランスシートの作成バランスシートは下記の式のとおりです。

総資産＝負債＋純資産
ないし、純資産＝総資産－負債

個人の場合、法人と違い出資による資本はないので、資産から負債を引いた残りがプラスの場合、純資産となり、また、マイナスの場合、純負債となり、資産と負債のバランスがとれていないことになります。

〔2〕バランスシート作成の留意点

個人バランスシートの構成項目に決まりはなく、自由に構成できますが、法人のバランスシートのように1年以内に換金できるものを流動資産・流動負債、1年を超えるものを固定資産・固定負債とする考え方があります。
また、資産を「現金等」「投資資産」「使用資産（実際に生活に使う資産で、土地・住宅や自動車、家財などが該当）」の3つに分ける考え方もあります。

必要保障額の計算

万一の場合等に備え、保険等により保障を手当するのが一般的です。
しかし、その保障が過不足なく行われているかを検証する必要があります。万一の場合、遺族が生活していくためにどのくらいの金額が必要かを計算し、そこから遺族年金や死亡退職金、貯蓄、その後の妻の収入などを差し引いた金額が生命保険でカバーすべき必要保障金額となります。
一般的には、仮に夫が死亡した場合、遺族が生活していくのに必要な「遺族生活資金」から遺族年金、貯蓄等でカバーできる「準備資金」を差し引いて算出します。

遺族生活資金

1. 夫死亡時の死後整理資金（葬儀費用等）
2. 末子が大学を卒業するまでの生活費（＝現在の生活費×７０％×年数（２２歳－末子の現在の年齢））
3. 子供の教育資金
4. 妻の老後生活費（現在の生活費×５０％×年数（末子大学卒業時の妻の平均余命））

準備資金

1. 遺族年金額
2. 死亡退職金・弔慰金
3. 現在の貯蓄額
4. 妻が働いて得る収入等

一般に相続財産が増えていく者を除き、生命保険による必要保障額は末子誕生時が最も大きく、年齢が増えるにつれ減っていきます。

係数の活用

キャッシュフロー表を作成する際や、プランニングにあたっては、さまざまな計算が必要となります。その際に利用されるのが各種係数で、代表的な６つの係数について概念や使い方を理解しておく必要があります。

6つの係数の種類

１．終価係数（複利終価率）

現在の額から将来の額を求めるときに使用します。キャッシュフロー表上で、将来の数値を計算するときに活用します。

終価係数＝（１＋ｒ）n乗
ｒ＝年利率
ｎ＝年数

終価係数とは、現在の金額が、一定期間後にいくらになるかを示す係数です。（複利）
例）　今ある１００万円を年利５％複利で運用すると、２０年後いくらになるか
→１，０００，０００円×２．６５３＝２，６５３，０００円

-	１％	２％	３％	４％	５％	６％	７％	８％	９％	１０％
１年	1.010	1.020	1.030	1.040	1.050	1.060	1.070	1.080	1.090	1.100
２年	1.020	1.040	1.061	1.082	1.103	1.124	1.145	1.166	1.188	1.210
３年	1.030	1.061	1.093	1.125	1.158	1.191	1.225	1.260	1.295	1.331
４年	1.041	1.082	1.126	1.170	1.216	1.262	1.311	1.360	1.412	1.464
５年	1.051	1.104	1.159	1.217	1.276	1.338	1.403	1.469	1.539	1.611
６年	1.062	1.126	1.194	1.265	1.340	1.419	1.501	1.587	1.677	1.772
７年	1.072	1.195	1.230	1.316	1.407	1.594	1.606	1.714	1.828	1.949
８年	1.083	1.172	1.267	1.369	1.477	1.689	1.718	1.851	1.993	2.144
９年	1.074	1.195	1.305	1.423	1.551	1.791	1.917	1.999	2.172	2.358
１０年	1.105	1.219	1.318	1.480	1.629	1.898	1.967	2.159	2.367	2.594
１５年	1.161	1.346	1.558	1.801	2.079	2.397	2.759	3.172	3.642	4.177
２０年	1.220	1.486	1.806	2.191	2.653	3.207	3.870	4.661	5.604	6.727
２５年	1.282	1.641	2.094	2.666	3.386	4.292	5.427	6.848	8.623	10.835
３０年	1.348	1.811	2.427	3.243	4.322	5.743	7.612	10.063	13.268	17.449

２．年金終価係数（複利年金終価率）

毎年の積立額から将来の積立合計を求めるときに使用します。

年金終価係数＝（１＋ｒ）n乗－１／ｒ
ｒ＝年利率
ｎ＝年数

年金終価係数とは、定期的に定額積み立てた場合、一定期間後いかくらになるかを示す係数です。（複利）
例)　毎年３０万円を積み立てて、年利８％複利で運用すると、１０年後いくらになるか
→３００，０００円×１４．４８７＝４，３４６，１００円

-	１％	２％	３％	４％	５％	６％	７％	８％	９％	１０％
１年	1.010	1.020	1.030	1.040	1.050	1.060	1.070	1.080	1.090	1.100
２年	2.010	2.020	2.030	2.040	2.050	2.060	2.070	2.080	2.090	2.100
３年	3.030	3.060	3.091	3.122	3.153	3.184	3.215	3.246	3.278	3.310
４年	4.060	4.122	4.184	4.246	4.310	4.375	4.440	4.506	4.573	4.641
５年	5.101	5.204	5.309	5.416	5.526	5.637	5.751	5.867	5.985	6.105
６年	6.152	6.308	6.468	6.633	6.802	6.975	7.153	7.336	7.523	7.716
７年	7.214	7.434	7.662	7.898	8.142	8.394	8.654	8.923	9.200	9.487
８年	8.286	8.583	8.892	9.214	9.549	9.897	10.260	10.637	11.028	11.436
９年	9.369	9.755	10.159	10.583	11.027	11.491	11.978	12.488	13.021	13.579
１０年	10.462	10.950	11.464	12.006	12.578	13.181	13.816	14.487	15.193	15.937
１５年	16.097	17.293	18.599	20.024	21.579	23.276	25.129	27.152	29.361	31.772
２０年	21.596	24.297	26.870	29.778	33.066	36.786	40.995	45.762	51.160	57.275
２５年	27.554	32.030	36.459	41.646	47.727	54.865	63.249	73.106	84.701	98.347
３０年	34.754	40.568	47.575	56.085	66.439	79.058	94.461	113.283	136

３．現価係数（複利現価率）

現価係数とは、あらかじめ、目標金額とする金額から現在必要となる金額を示す係数です。将来の額から運用率を考慮して現在必要な額（現価）を求めるときに使用します。

現価係数＝１／（１＋ｒ）n乗
ｒ＝年利率
ｎ＝年数

例）10年後、1，000万円を貯めたい。年利8％複利で運用すると場合、現在いくら必要か
→10，000，000円×0．4632＝4，632，000円
（4,632,000円を預けて8%で複利運用すると、10年後に1,000万円になります。）

-	1％	2％	3％	4％	5％	6％	7％	8％	9％	10％
1年	0.9901	0.9804	0.9709	0.9615	0.9524	0.9434	0.9346	0.9259	0.9174	0.9091
2年	0.9803	0.9612	0.9426	0.9246	0.9070	0.8900	0.8734	0.8573	0.8417	0.8264
3年	0.9706	0.9423	0.9151	0.8890	0.8638	0.8396	0.8163	0.7938	0.7722	0.7513
4年	0.9610	0.9238	0.8885	0.8548	0.8227	0.7921	0.7629	0.7350	0.7084	0.6830
5年	0.9515	0.9057	0.8626	0.8219	0.7835	0.7473	0.7130	0.6806	0.6499	0.6209
6年	0.9420	0.8880	0.8375	0.7903	0.7462	0.7050	0.6663	0.6302	0.5963	0.5645
7年	0.9327	0.8706	0.8131	0.7599	0.7107	0.6651	0.6227	0.5835	0.5470	0.5132
8年	0.9235	0.8535	0.7894	0.7307	0.6768	0.6274	0.5820	0.5403	0.5019	0.4665
9年	0.9143	0.8368	0.7664	0.7026	0.6446	0.5919	0.5439	0.5002	0.4604	0.4665
10年	0.9053	0.8203	0.7441	0.6756	0.6139	0.5584	0.5083	0.4632	0.4224	0.3855
15年	0.8613	0.7430	0.6419	0.5553	0.4810	0.4173	0.3624	0.3152	0.2745	0.2394
20年	0.8195	0.6730	0.5537	0.4564	0.3769	0.3118	0.2584	0.2145	0.1784	0.1486
25年	0.7798	0.6095	0.4776	0.3751	0.2953	0.2330	0.1842	0.1460	0.1160	0.0923
30年	0.7419	0.5521	0.4120	0.3083	0.2314	0.1741	0.1314	0

４．年金現価係数（複利年金現価率）

希望する年金額を受け取るために必要な年金原資を求めるときに使用します。

年金現価係数＝（１＋ｒ）n乗－１／ｒ（１＋ｒ）
ｒ＝年利率
ｎ＝年数

老後の生活資金の計算等に便利です。 将来の必要額が決まっている時に、現在必要な資金を計算します。
年間 120 万円を 20 年間受取るために必要な資金はいくら？　運用は年 3 ％複利とする。
→120 万円 ×14.877 ＝ 1785 万 2,400 円

-	利率
年	1%	2%	3%	4%	5%	6%	7%	8%	9%	10%
1	0.99	0.98	0.971	0.962	0.952	0.943	0.935	0.926	0.917	0.909
2	1.97	1.942	1.913	1.886	1.859	1.833	1.808	1.783	1.759	1.736
3	2.941	2.884	2.829	2.775	2.723	2.673	2.624	2.577	2.531	2.487
4	3.902	3.808	3.717	3.63	3.546	3.465	3.387	3.312	3.24	3.17
5	4.853	4.713	4.58	4.452	4.329	4.212	4.1	3.993	3.89	3.791
6	5.795	5.601	5.417	5.242	5.076	4.917	4.767	4.623	4.486	4.355
7	6.728	6.472	6.23	6.002	5.786	5.582	5.389	5.206	5.033	4.868
8	7.652	7.325	7.02	6.733	6.463	6.21	5.971	5.747	5.535	5.335
9	8.566	8.162	7.786	7.435	7.108	6.802	6.515	6.247	5.995	5.759
10	9.471	8.983	8.53	8.111	7.722	7.36	7.024	6.71	6.418	6.145
11	10.368	9.787	9.253	8.76	8.306	7.887	7.499	7.139	6.805	6.495
12	11.255	10.575	9.954	9.385	8.863	8.384	7.943	7.536	7.161	6.814
13	12.134	11.348	10.635	9.986	9.394	8.853	8.358	7.904	7.487	7.103
14	13.004	12.106	11.296	10.563	9.899	9.295	8.745	8.244	7.786	7.367
15	13.865	12.849	11.938	11.118	10.38	9.712	9.108	8.559	8.061	7.606
16	14.718	13.578	12.561	11.652	10.838	10.106	9.447	8.851	8.313	7.824
17	15.562	14.292	13.166	12.166	11.274	10.477	9.763	9.122	8.544	8.022
18	16.398	14.992	13.754	12.659	11.69	10.828	10.059	9.372	8.756	8.201
19	17.226	15.678	14.324	13.134	12.085	11.158	10.336	9.604	8.95	8.365
20	18.046	16.351	14.877	13.59	12.462	11.47	10.594	9.818	9.129

５．減債基金係数

将来の目標額を貯めるために必要な毎年の積立額を求めるときに使用します。

減債基金係数＝ｒ／（１＋ｒ）n乗－１
ｒ＝年利率
ｎ＝年数

減債基金係数とは、あらかじめ、目標金額と期間が決まっている場合、毎年いくら積み立てればを示す係数です。
例）１０年後、１，０００万円を貯めたい。年利８％複利で運用すると場合、毎年いくら積み立てればよいか
→１０，０００，０００円×０．０６９０３＝６９０，３００円

-	１％	２％	３％	４％	５％	６％	７％	８％	９％	１０％
１年	1.00000	1.00000	1.00000	1.00000	1.00000	1.00000	1.00000	1.00000	1.00000	1.00000
２年	0.49801	0.49505	0.49261	0.49020	0.48780	0.48544	0.48309	0.48007	0.47847	0.47619
３年	0.33134	0.32675	0.32353	0.32035	0.31721	0.31411	0.31105	0.30803	0.30505	0.30211
４年	0.24628	0.24262	0.23903	0.23549	0.23201	0.22859	0.22523	0.22192	0.21867	0.21547
５年	0.19604	0.19216	0.18835	0.18463	0.18097	0.17740	0.17389	0.17046	0.16709	0.16380
６年	0.16225	0.15853	0.15460	0.14702	0.14702	0.14336	0.13980	0.13632	0.13292	0.12961
７年	0.13863	0.13451	0.13051	0.12282	0.12282	0.11914	0.11207	0.11207	0.10869	0.10541
８年	0.12069	0.11651	0.11246	0.10472	0.10472	0.10472	0.09401	0.09401	0.09067	0.08744
９年	0.10674	0.10252	0.09843	0.09449	0.09069	0.08702	0.08349	0.08008	0.07680	0.07364
１０年	0.09558	0.09133	0.08723	0.08329	0.07950	0.07587	0.07238	0.06903	0.06582	0.06275
１５年	0.06212	0.05783	0.05377	0.04994	0.04634	0.04296	0.03979	0.03683	0.03406	0.03147
２０年	0.04542	0.04116	0.03722	0.03358	0.03024	0.02718	0.02439	0.02185	0.01955	0.01746
２５年	0.03541	0.03122	0.02743	0.02401	0.02095	0.01823	0.01581	0.01368	0.01181	0.01017
３０年	0.02875	0.02465	0.02102	0.01783	0.01505	0.01265	0.01059

６．資本回収係数（年賦償還率、元利均等償還率）

手持ち資金（年金原資）を運用しながら受け取れる年金の額や、借入金に対する利息を含めた毎年の返済額を求めるときに使用する。

資本回収係数＝ｒ（１＋ｒ）n乗／（１＋ｒ）n乗－１
ｒ＝年利率
ｎ＝年数

資本回収係数とは、現在の金額から年金受取額を算出したり、住宅ローンなど借り入れから返済額を示す係数です。
例1） 1，000万円を8％で複利運用しながら、10年間で均等に取り崩すと、毎年いくら受け取れるか。
→ 10，000，000円×0．14９03＝1，4９0，300円
例2） 4％の住宅ローンを3，000万円借りて、30年で返済する場合、年間の返済額はいくらになるか
→ 30，000，000円×0．0５783＝1，734，９00円

-	1％	2％	3％	4％	5％	6％	7％	8％	9％	10％
1	1.01000	1.02000	1.03000	1.04000	1.05000	1.06000	1.07000	1.08000	1.09000	1.10000
2	0.50751	0.51505	0.52261	0.53020	0.53780	0.54544	0.55309	0.56077	0.56847	0.57619
3	0.34002	0.34675	0.35353	0.36035	0.36721	0.37411	0.38105	0.38803	0.39505	0.40211
4	0.25628	0.26262	0.26903	0.27549	0.28201	0.28859	0.29523	0.30192	0.30867	0.31547
5	0.20604	0.21216	0.21835	0.22463	0.23097	0.23740	0.24389	0.25046	0.25709	0.26830
6	0.17255	0.17853	0.18460	0.19076	0.19702	0.20336	0.20980	0.21632	0.22292	0.22961
7	0.14863	0.15451	0.16051	0.16661	0.17282	0.17914	0.18555	0.19207	0.19869	0.20541
8	0.13069	0.13651	0.14246	0.14853	0.15472	0.16104	0.16747	0.17401	0.18067	0.18744
9	0.11674	0.12252	0.12843	0.13449	0.14069	0.14702	0.15349	0.16008	0.16680	0.17364
10	0.10558	0.11133	0.11723	0.12329	0.12950	0.13587	0.14238	0.14903	0.15582	0.16275
15	0.07212	0.07783	0.08377	0.08994	0.09634	0.10296	0.10979	0.11683	0.12406	0.13147
20	0.05542	0.06116	0.06722	0.07358	0.08024	0.08718	0.09439	0.10185	0.10955	0.11746
25	0.04541	0.05122	0.05743	0.06401	0.07095	0.07823	0.08581	0.09368	0.10181	0.11017
30	0.03875	0.04465	0.05102	0.05783	0.06505	0.07265	0.08059	0